Loc’Avantages : louez abordable et bénéficiez d’une réduction d’impôt
Vous êtes propriétaire d’un logement et souhaitez le louer ? Avec Loc’Avantages, vous pouvez bénéficier d’une importante réduction d’impôt si le montant du loyer proposé est inférieur au prix marché. Quelles conditions respecter ? Quelles démarches effectuer ? On vous explique.
Loc’Avantages : qu’est-ce que c’est ?
Loc’Avantages est un dispositif qui vous permet, en proposant un logement à la location, de bénéficier d’une réduction d’impôt si vous respectez les conditions suivantes :
- Fixer un loyer dont le montant est inférieur au prix du marché local.
- Louer un logement que le locataire occupera en tant que résidence principale.
- Louer à un locataire dont les ressources ne dépassent pas un plafond fixé par l’État.
- Proposer à la location un bien non meublé.
- Louer pour une durée de six ans minimum.
- Ne pas prendre comme locataire un membre de sa famille.
- Ne pas louer un logement classé en E ou F, autrement dit une passoire thermique.
Comment fixer votre loyer pour bénéficier d’une réduction d’impôt ?
Pour bénéficier de Loc’Avantages, vous pouvez choisir entre trois niveaux de loyer :
- Loc 1 : votre loyer se situe 15 % en dessous des loyers du marché
- Loc 2 : votre loyer se situe 30 % en dessous des loyers du marché
- Loc 3 : votre loyer se situe 45 % en dessous des loyers du marché.
Afin de connaître les loyers plafonds à respecter par commune pour chacun de ces niveaux (Loc 1, Loc 2 et Loc 3), vous pouvez utiliser le simulateur proposé par l’Agence nationale de l’habitat (Anah) :
Renseignez le département, la commune et la surface du logement. Le simulateur vous indique ensuite les trois niveaux de loyer à ne pas dépasser afin de bénéficier de Loc’Avantages.
Loc’Avantages : quel est le montant de la réduction d’impôt ?
Le montant de la réduction d’impôt dont vous pouvez bénéficier avec Loc’Avantages peut aller de 15 % à 65 %.
Le montant de cette réduction dépend :
- du montant du loyer demandé au locataire
- du recours à une intermédiation locative (agence immobilière sociale ou association agrée par l'État) pour louer votre logement.
Plus le montant du loyer demandé est bas, plus la réduction d’impôt est importante.
Par ailleurs, si vous avez recours à une intermédiation locative, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt plus importante.
| Niveau de loyer | Taux de réduction d’impôt sans intermédiation locative | Taux de réduction d’impôt avec intermédiation locative |
| Loc 1 | 15 % | 20 % |
| Loc 2 | 35 % | 40 % |
| Loc 3 | recours à une intermédiation locative obligatoire | 65 % |
La réduction d'impôt est calculée sur le montant des revenus bruts du logement et se déduit de l'impôt dû.
Exemplede réduction d'impôt avec Loc'Avantages
Pour un logement de 60 m2 proposé en location à Nantes en 2022, par le biais de Loc'Avantages, avec un loyer mensuel de 606 € (niveau de loyer loc 1), le montant de la réduction d'impôt correspond à 15 % des revenus bruts du logement.
Si le logement est loué sur 12 mois, la réduction d'impôt sera égale à : (606 x 12) x 0.15 = 1 090,08, soit 1 091 €.
La réduction d'impôt d'un montant de 1 091 € pourra être déduite de votre impôt sur les revenus 2022.
Loc’Avantages : quelles doivent être les ressources de votre locataire ?
Le plafond de ressources que votre locataire doit respecter pour bénéficier de Loc’Avantages dépend du niveau de loyer demandé.
Un logement loué en loc 1 pourra accueillir un locataire ayant davantage de ressources qu’un logement loué en loc 3.
Pour connaître précisément le plafond de ressources que doit respecter votre locataire, vous pouvez utiliser le simulateur de l’Anah.
Comment bénéficier de Loc’Avantages ?
Dès le 1er avril 2022, vous pourrez déposer votre dossier sur une plateforme dédiée de l’Anah.
Toutefois, tout bail signé à compter du 1er janvier 2022 peut bénéficier, s’il respecte les conditions décrites ci-dessus, du dispositif Loc’Avantages.
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En savoir plus sur Loc'Avantages
- Loc'Avantages : la réduction d'impôt qui profite à tous sur le site de l'Agence nationale de l'habitat (ANAH)
- Dispositif Loc’Avantages sur le site de l'Agence nationale pour l'information sur le logement (ANIL)
Ce que dit la loi
Article 199 tricies du Code général des impôts